Miljoenen Amerikaanse werknemers die tips verdienen en overuren kunnen in aanmerking komen voor een federale belastingvoordelen wanneer ze hun inkomstenbelasting 2025 volgend jaar indienen.
Maar welke werknemers in aanmerking komen voor de nieuwe inhoudingen is een van de details die de regering moet uitwerken nadat de kenmerkende uitgaven en het beleidspakket van president Donald Trump de laatste goedkeuring van het congres hebben gewonnen.
Aanbevolen video’s
Volgens het wetsvoorstel dat Trump op 4 juli heeft ondertekend, moet het Amerikaanse ministerie van Financiën een lijst publiceren voor 2 oktober van beroepen die in aanmerking komen voor belastingvrije tips. Van de afdeling wordt ook verwacht dat hij richtlijnen publiceert over het melden van tips en overuren, en welke documentatie vereist is.
De aftrekbepalingen zijn niet permanent, maar zijn geschreven om te vervallen na het belastingjaar 2028.
Overuren worden momenteel niet gescheiden op het W-2-belastingformulier van een werknemer, bijvoorbeeld, maar werkgevers houden het in het algemeen bij en specificeren het op de loonstroom van werknemers, zei Miguel Burgos, een gecertificeerde openbare accountant bij Turbotax.
Werkgevers moeten belastingen blijven achterhouden tijdens het wachten op begeleiding, zei Burgos. De rekening is niet van toepassing op nationale en lokale belastingen of op federale loonheffingen, die helpen bij het financieren van sociale zekerheid en Medicare.
Dit is wat we weten over belastingvrije tips en overuren:
Wie zal naar verwachting in aanmerking komen voor belastingvrije tips?
De rekening zegt dat in aanmerking komende werknemers degenen zijn die al regelmatig tips hebben ontvangen vóór december 2024. Alleen al in de restaurantindustrie zijn er 2,1 miljoen getipte servers en barmannen, volgens de National Restaurant Association.
Barbers, kappers, nageltechnici en leveringsdrivers worden ook verwacht dat ze worden opgenomen. Werknemers moeten een sofinummer opnemen wanneer ze hun belastingen in aanmerking komen om in aanmerking te komen, en het sofinummer van een echtgenoot als ze getrouwd zijn en gezamenlijk indienen.
Hoeveel kunnen in aanmerking komende werknemers aftrekken?
Werknemers kunnen maximaal $ 25.000 aan tips aftrekken als ze minder dan $ 150.000 verdienen (of $ 300.000 als ze getrouwd zijn en gezamenlijk indienen). Het bedrag dat werknemers kunnen aftrekken, wordt verlaagd met $ 100 voor elke $ 1.000 die ze meer dan $ 150.000 verdienen.
Wie zal het meeste voordeel zien van het niet betalen van federale belastingen op tips?
De wijziging heeft geen invloed op ongeveer 40% van de getipte werknemers, omdat ze al weinig tot geen inkomstenbelasting betalen, volgens het niet -partijgebonden belastingbeleidcentrum. Van de andere 60% van de getipte werknemers wordt verwacht dat ze een gemiddelde belastingverlaging van $ 1.800 per jaar zullen zien.
Welke soorten tips worden geteld?
Zowel contante tips als creditcards zijn inbegrepen. Tips samengevoegd en vervolgens gedistribueerd onder de werknemers van een restaurant zijn ook inbegrepen, hoewel servers mogelijk minder geneigd zijn om deel te nemen aan tippooling nu ze in aanmerking komen voor een belastingaftrek. Servicekosten – zoals een automatische fooi voor een grote partij – zijn niet inbegrepen omdat de rekening duidelijk maakt dat in aanmerking komende tips “vrijwillig moeten worden betaald”.
Wie komt er in aanmerking voor belastingvrije overuren?
Het budgetlab bij Yale schat dat 8% van de US -werknemers per uur en 4% van de werknemers in loondienst regelmatig overuren worden betaald onder de Fair Labour Standards Act, die overuren vereist van ten minste anderhalf anderhalve anderhalf gewerkt dat werknemers 40 uur per week hebben gewerkt. Mensen die in veel banen werken, waaronder geestelijken, leraren en leidinggevenden, zijn vrijgesteld van de federale overuren.
Hoeveel in de verlenging kunnen werknemers aftrekken van hun federale belastingen?
Werknemers kunnen maximaal $ 12.500 in de verlenging aftrekken (of tot $ 25.000 in een gezamenlijk rendement). Net als de tipmaat wordt het bedrag dat werknemers kunnen aftrekken, verminderd als ze meer dan $ 150.000 verdienen. En ze moeten een sofi -nummer opnemen wanneer ze indienen.
Hoeveel van een belastingverlaging is een overwerkaftrek die waarschijnlijk zal opleveren?
De gemiddelde werknemer zal naar verwachting een belastingverlaging zien tussen $ 1.400 en $ 1.750 per jaar, volgens de Witte Huis Council of Economic Advisers.
Volgens een analyse van de niet-partijgebonden Gemeentelijke Comité voor belastingen, zouden belastingvrije tips de federale inkomsten tussen de fiscale jaren 2026 en 2029 verminderen, terwijl belastingvrije overuren de federale inkomsten in dezelfde periode met $ 90 miljard zouden verminderen.